半年前曾征求過(guò)意見(jiàn)的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品擴(kuò)容，如今靴子落地。7月6日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。《通知》將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種，并且增加了產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高了靈活性。除此之外，《通知》還對(duì)人身保險(xiǎn)公司參與該項(xiàng)業(yè)務(wù)提出要求。
需要關(guān)注的是，一直以來(lái)被寄予厚望的稅優(yōu)健康險(xiǎn)曾被貼上“政策紅包大，但市場(chǎng)人氣冷”的標(biāo)簽。此次稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品擴(kuò)容是否可以激發(fā)市場(chǎng)需求，改變稅優(yōu)健康險(xiǎn)“叫好不叫座”的尷尬？
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擴(kuò)容！醫(yī)療險(xiǎn)等主流險(xiǎn)種也可享稅優(yōu)
稅優(yōu)健康險(xiǎn)，“稅優(yōu)”在哪？購(gòu)買適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。相當(dāng)于將個(gè)稅起征點(diǎn)每月上調(diào)200元。
為推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)惠及更多人，7月6日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《通知》，《通知》將適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種。《通知》自2023年8月1日起實(shí)施。
從保險(xiǎn)期間來(lái)看，《通知》明確，醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間或保證續(xù)保期間不低于3年，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間不低于5年。從被保險(xiǎn)人角度出發(fā)來(lái)看，擴(kuò)大產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體，適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母。
在產(chǎn)品設(shè)計(jì)原則方面，《通知》不再設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高靈活性，僅對(duì)既往癥人群設(shè)置承保要求，其他產(chǎn)品設(shè)計(jì)內(nèi)容均交給市場(chǎng)主體。
具體來(lái)看，針對(duì)目前既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，《通知》要求將其納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍，允許人身保險(xiǎn)公司針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)需要開(kāi)發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)針對(duì)既往癥和老年人等特定人群的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品。
設(shè)置參與門檻、提宣傳推廣等要求
符合哪些條件的人身保險(xiǎn)公司才可開(kāi)展適用稅優(yōu)健康險(xiǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)？《通知》亦進(jìn)行了門檻設(shè)定。
如上年度末所有者權(quán)益不低于30億元；上年度末綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；上年度末責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%等條件在列。值得關(guān)注的是，《通知》也明確了，主業(yè)突出、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)范、內(nèi)部管理機(jī)制健全的健康保險(xiǎn)公司，可以不受本條第一款限制。
除了設(shè)定門檻，《通知》還指出，人身保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)做好適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品宣傳推廣，提供便捷服務(wù)，讓人民群眾愿意買、買得到、買得對(duì)。
監(jiān)管對(duì)人身保險(xiǎn)公司提出上述要求，把“好事辦好”，基于此，首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)農(nóng)村保險(xiǎn)研究所副所長(zhǎng)李文中認(rèn)為，首先，選擇實(shí)力較強(qiáng)的保險(xiǎn)公司參與稅優(yōu)健康險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)，更有利于保障消費(fèi)利益。其次，對(duì)專業(yè)健康保險(xiǎn)公司適當(dāng)放寬條件，可以發(fā)揮專業(yè)健康保險(xiǎn)公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，為消費(fèi)者提供更優(yōu)質(zhì)的健康保障服務(wù)。
在業(yè)內(nèi)看來(lái)，險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)等層面對(duì)于人身險(xiǎn)公司應(yīng)該“問(wèn)題不大”。北京工商大學(xué)中國(guó)保險(xiǎn)研究院副秘書(shū)長(zhǎng)宋占軍表示，主要是保險(xiǎn)公司應(yīng)全面拓展銷售渠道，讓消費(fèi)者買得到。
下一步，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局將開(kāi)展的工作包括，指導(dǎo)人身保險(xiǎn)公司抓緊推出相關(guān)產(chǎn)品；督促人身保險(xiǎn)公司提高專業(yè)能力；保持對(duì)違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢(shì)等。根據(jù)《通知》，重點(diǎn)查處的違法違規(guī)行為包括，不實(shí)說(shuō)明或夸大商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品及相關(guān)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策等。
那么，在監(jiān)管喊話下，險(xiǎn)企如何更好地推動(dòng)產(chǎn)品落地？對(duì)于下一步的保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，李文中認(rèn)為，首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)該前期加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，做好市場(chǎng)細(xì)分和客戶畫像，根據(jù)不同客戶群體的健康保障需求差異，設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)不同類型的保險(xiǎn)產(chǎn)品，實(shí)施精準(zhǔn)營(yíng)銷以滿足他們的需求。其次，保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)可以考慮通過(guò)附加健康管理與預(yù)防服務(wù)來(lái)進(jìn)一步增強(qiáng)產(chǎn)品的吸引力。再次，保險(xiǎn)公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)需要在滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上做好風(fēng)險(xiǎn)防控，保證相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性。
能否緩解“叫好不叫座”的尷尬
稅優(yōu)健康險(xiǎn)是我國(guó)首款享有稅收優(yōu)惠政策支持的個(gè)人商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品。適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)于2015年5月開(kāi)始試點(diǎn)，2017年7月推廣至全國(guó)。
然而，從市場(chǎng)反響來(lái)看，稅優(yōu)健康險(xiǎn)面臨“叫好不叫座”的尷尬。此前有數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，稅優(yōu)健康險(xiǎn)累計(jì)銷售保單約51萬(wàn)件，累計(jì)保費(fèi)收入21.75億元。從保費(fèi)規(guī)模來(lái)看，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的表現(xiàn)遠(yuǎn)不及預(yù)期。
稅優(yōu)健康險(xiǎn)擴(kuò)容在業(yè)內(nèi)已經(jīng)被期待已久。“之前模式的稅優(yōu)健康險(xiǎn)出臺(tái)的時(shí)點(diǎn)和產(chǎn)品設(shè)計(jì)有限制，推廣力度有限，總體效果和結(jié)果很不理想。”對(duì)于《通知》的落地，眾托幫聯(lián)合創(chuàng)始人兼總經(jīng)理龍格表示，此次《通知》發(fā)布，放開(kāi)了產(chǎn)品類型限制，可能包括惠民保、百萬(wàn)醫(yī)療、重疾險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)，同樣要求既往癥可保可賠；同時(shí)對(duì)理賠情況做回歸分析，參考長(zhǎng)期保證續(xù)保百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)費(fèi)率可調(diào)整；特別是對(duì)既往癥人群，最起碼又多一類可選投保的健康險(xiǎn)，這部分人群的保障可能更充分；鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)針對(duì)既往癥和老年人等特定人群的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品等，這些總體對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、客戶都將帶來(lái)積極正面的影響。
宋占軍也表示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)自試點(diǎn)以來(lái)長(zhǎng)期處于“叫好不叫座”的狀態(tài)，此次產(chǎn)品擴(kuò)容，將之前限定醫(yī)療保險(xiǎn)+萬(wàn)能賬戶的形式拓展為醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)，并可以為配偶子女父母投保，有助于從供需兩端解決稅優(yōu)健康險(xiǎn)發(fā)展不足的問(wèn)題。
從激發(fā)市場(chǎng)需求等層面來(lái)看，李文中表示，稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品擴(kuò)容帶來(lái)的影響主要包括，一是，對(duì)于消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，有了更多的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品可供選擇，在享受稅收優(yōu)惠政策的前提下可以選購(gòu)自己需要的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品；二是，對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，可以豐富稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足客戶的多樣化保障需求，發(fā)揮保險(xiǎn)產(chǎn)品營(yíng)銷過(guò)程中的配合與協(xié)同效果。
“由于以上兩方面的效果，稅優(yōu)健康險(xiǎn)擴(kuò)容肯定會(huì)在一定程度上改善稅優(yōu)健康險(xiǎn)‘叫好不叫座’的狀況。”不過(guò)，李文中也認(rèn)為，這或許并不能從根本上改變這一情形，其實(shí)制約消費(fèi)者購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)熱情的主要是稅收優(yōu)惠力度較小，吸引力不足；辦理個(gè)稅優(yōu)惠的手續(xù)不便利。
（文章來(lái)源：北京商報(bào)）
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